一、1＃盤(pán)數據庫名稱(chēng)：
　　增值稅進(jìn)貨憑證
　　消費稅專(zhuān)用稅票
　　增值稅申報明細
　　消費稅申報明細
　　二、2#盤(pán)數據庫名稱(chēng)
　　增值稅fa票
　　進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報數據
　　出口創(chuàng )匯申報
　　三、申報表：
　�。�1）出口退稅貨物進(jìn)貨憑證明細表
　�。�2）消費稅進(jìn)貨憑證明細表
　�。�3）企業(yè)增值稅專(zhuān)用fa票申報表
　�。�4）出口貨物退稅申報明細表
　�。�5）消費稅退稅申報明細表
　�。�6）進(jìn)料加工進(jìn)口料件扣稅申報表（共四張）
　�。�7）企業(yè)自加商品擴展碼申報表
　�。�8）退稅匯總申報表
　　四、原始憑證：
　�。ㄒ唬┥暾埑隹谕硕惐仨毺峁┫铝袘{證
　　申請出口退（免）稅必須提供辦理出口退（免）稅有關(guān)憑證，先報外經(jīng)貿主管部門(mén)稽核簽章后，再報送主管出口退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退稅。
　�。�1）購進(jìn)出口貨物的增值稅專(zhuān)用fa票（抵扣聯(lián)）或普通fa票。申請退消費稅的出口企業(yè)，還應提供由工廠(chǎng)開(kāi)具并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)和銀行（國庫）簽章的稅收（出口產(chǎn)品專(zhuān)用）繳款書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"專(zhuān)用稅票"）。
　　提供增值稅專(zhuān)用fa票（抵扣聯(lián)）必須有套印稅務(wù)總局全國統一fa票監制章，并蓋有供貨單位的fa票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章。增值稅專(zhuān)用fa票（抵扣聯(lián)）所填列的應稅項目不得超項，金額不得超格，不得涂改，否則視同廢票處理。
　�。�2）必須附送"稅收（出口貨物專(zhuān)用）繳款書(shū)"（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"專(zhuān)用稅票"） 或" 出口貨物完稅分割單"（以下稱(chēng)"分割單"）。
�。�3）蓋有海關(guān)驗訖章及海關(guān)經(jīng)辦人員簽字的《出口貨物報關(guān)單（出 口 退 稅 聯(lián)）》。報關(guān)單應按報關(guān)單上的項目要求填列，不得隨意涂改。
　�。�4）必須提供《出口已收匯核xiao單（出口退稅）》專(zhuān)用聯(lián)。
　�。�5）出口銷(xiāo)售fa票（外銷(xiāo)fa票）。必須詳細列明合約號或訂單號碼、貨物名稱(chēng)、規格、重量、單價(jià)、計量單位、貿易總額、運輸工具和起止地點(diǎn)、并有發(fā)貨人的簽名或印章。
　�。�6）提供出口貨物銷(xiāo)售明細帳（備核）。
　�。ǘ�）下列出口貨物可不提供出口收匯單：
　�。�1）易貨貿易、補償貿易出口的貨物；
　�。�2）對外承包工程出口的貨物；
　�。�3）經(jīng)省、自治區、直轄市和計劃單列市外經(jīng)貿主管部門(mén)批準遠期收匯而未逾期的出口貨物。
　�。�4）企業(yè)在國內采購并運往境外作為在國外投資的貨物。
　　企業(yè)在國內銷(xiāo)售貨物而收取外匯的，不得計入出口退稅的出口收匯數額中。三）對特準退稅的出口貨物向出口退稅稅務(wù)機關(guān)申報退稅時(shí)，除提供上述列舉的有關(guān)憑證外，還需提供下列資料：
　�。�1）外輪供應公司，遠洋運輸供應公司銷(xiāo)售給外輪、遠洋國輪的貨物，提供的外銷(xiāo)fa票必須列明銷(xiāo)售貨物名稱(chēng)，數量、銷(xiāo)售額并經(jīng)外輪、遠洋國輪船長(cháng)簽名方可有效。
　�。�2）對外承包工程公司運出境外用于對外承包工程項目的設備、原材料、施工機械等貨物的有關(guān)對外承包工程合同等。
　�。�3）企業(yè)在國內采購并運往境外作為在國外投資的貨物，還應提供對外貿易經(jīng)濟合作部及其授權單位批準其在國外投資的文件（影印件）；在國外辦理的企業(yè)注冊登記副本和有關(guān)合同副本。
　�。ㄋ模﹥荣Y生產(chǎn)企業(yè)和新外商投資企業(yè)出口退稅申報的補充規定。
　　內資生產(chǎn)企業(yè)和新外商投資企業(yè)在申報辦理出口退稅除了提供前述有關(guān)單證外，還需填列提供以下報表：
　　《出口貨物退（免）稅申報表》明細及匯總；《出口企業(yè)外銷(xiāo)貨物進(jìn)項稅額申報表》（95年7月起用《出口企業(yè)內外銷(xiāo)進(jìn)項劃分表》；《增值稅納稅申報表》。
　　五、申報盤(pán)片中的數據要求：
　�。ㄒ唬┰鲋刀愡M(jìn)貨憑證
　　1、 一般出口業(yè)務(wù)的進(jìn)貨憑證
　　增值稅進(jìn)貨憑證的錄入單證為增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)（增值稅專(zhuān)用稅票），增值稅fa票作為輔助審核憑證隨單據申報。
　　A、 企業(yè)代碼：企業(yè)海關(guān)代碼，十位；
　　B、 企業(yè)名稱(chēng)：輸入企業(yè)代碼后，系統自動(dòng)顯示；
　　C、 關(guān)聯(lián)號：暫不填；
　　D、 部門(mén)代碼：若企業(yè)分部核算，則輸已在企業(yè)登記模塊中登記的部門(mén)代碼，若不分部核算，則輸入空；
　　E、 申報年月：即退稅所屬期的概念，四位，如：9710；
　　F、 序號：不足4位，請前補零，如：0065即第65條。"企業(yè)碼＋部門(mén)碼＋申報年月＋序號保持唯一"；
　　G、 進(jìn)貨憑證號：專(zhuān)用稅票的11位編號＋2位項號（01，02，03）， 類(lèi)似報關(guān)單號的輸入方法，增值稅專(zhuān)用稅票號碼在稅票的右上角。一張稅票上若只有一行明細數據，則輸入11位號碼后，后補01；若有多行數字，則第一行后補01，第二行后補02，以此類(lèi)推。
　　例如：（0961）1234567 數字共11位
　　第1位：0表示專(zhuān)用稅票，1表示分割單
　　第2－3位：印刷年份
　　第4位：印刷批次
　　第5－11位：流水號
　　第12－13位：項號
　　稅票的第一行明細數據對應的進(jìn)貨憑證號應為：0961123456701
　　稅票的第二行明細數據對應的進(jìn)貨憑證號應為：0961123456702
　　若企業(yè)劃細核算，稅票上只有一行明細數據，而外貿企業(yè)在申報中對應兩個(gè) 商品代碼，則應錄入兩筆數據，相同的進(jìn)貨憑證號，不同的商品代碼及各自的數值。有的專(zhuān)用稅票上開(kāi)具不規范，多"合計"行，則此行不應輸入。H、 開(kāi)票日期：按yy+mm+dd的格式輸入，如970921即表示97年9月21日；
　　I、 商品代碼：企業(yè)自加商品需先在商品碼維護中追加；
　　J、 商品名稱(chēng)：系統自動(dòng)顯示；
　　K、 數量：
　　L、 單價(jià)：系統自動(dòng)根據數量和計稅金額計算生成；
　　M、 計稅金額：
　　N、 法定征稅稅率：按百分比格式輸入，如17.00；
　　O、 征收率：系統自動(dòng)生成；
　　P、 實(shí)繳稅額：系統自動(dòng)計算，若與紙介質(zhì)不符，經(jīng)確定單據有效，則以單所列 數據為準，可人工修改；
　　Q、 退稅率：系統自動(dòng)查找該商品代碼所對應的退稅率；
　　R、 可退稅額：系統自動(dòng)生成；
　　其余字段忽略不填。
　　2、小規模納稅人開(kāi)具的普通fa票的錄入方法（限于國家稅務(wù)總局規定的12種貨物）
　　進(jìn)貨憑證號碼為：字母PT＋數字編號；
　　計稅金額為：fa票金額/（1+6％）；
　　征稅稅率為6％，退稅稅率為3％或6％
　　3、委托加工、配套出口類(lèi)業(yè)務(wù)的進(jìn)貨憑證
　　出口業(yè)務(wù)類(lèi)別：
　　委托加工（加工費、材料費）
　　配套出口
　　填報要求：
　　委托加工出口貿易的庫存申報是在貨物購進(jìn)后，根據每筆委托加工貿易的原、輔材料及加工費的增值稅專(zhuān)用fa票填報《委托加工出口貨物申報表》。（樣式見(jiàn)表一）并在出口退稅處下發(fā)的"企業(yè)退稅申報"系統中錄入進(jìn)貨憑證。在填報時(shí)，fa票號、開(kāi)票日期、供貨企業(yè)稅務(wù)證號、單位、金額、征稅率、征稅稅額等各項按增值稅fa票逐項填報；商品名稱(chēng)、商品代碼、計量單位、購貨數量等項，屬原、輔材料的增值稅專(zhuān)用fa票則應按出口成品的實(shí)際商品代碼、商品名稱(chēng)、計量單位及出口數量填報。
　　要注意的是，加工費所填報的商品代碼在退稅時(shí)也參與同一商品代碼下的加權平均，對平均單價(jià)有所影響，因此可設不同的擴展碼區分，避免該出口商品在經(jīng)驗單價(jià)上的差異過(guò)大。
　　配套出口貨物退稅申報的方法與委托加工貿易的申報方法相同。在"企業(yè)退稅申報"系統中逐張錄入配套出口貨物的增值稅fa票，并按不同商品逐筆填報出口。
　�。ǘ�）、消費稅專(zhuān)用稅票
　　消費稅專(zhuān)用稅票的憑證錄入同增值稅進(jìn)貨憑證，但不填征收率，從量定額的計量單位不允許更改。
　�。ㄈ�）、增值稅退稅申報明細
　　1、一般數據類(lèi)型
　　增值稅申報明細錄入的數據與本市目前使用的《出口登錄表》數據基本相同。主要有出口報關(guān)單號、出口收匯核xiao單號、出口fa票號、代理證明號、遠期收匯證明號和出口數量等。
　　A、 企業(yè)代碼：企業(yè)海關(guān)代碼，十位；
　　B、 企業(yè)名稱(chēng)：輸入企業(yè)代碼后，系統自動(dòng)顯示；
　　C、 關(guān)聯(lián)號；暫不填；
　　D、 部門(mén)代碼：若企業(yè)分部核算，則輸已在企業(yè)登記次開(kāi)發(fā)模塊中登記的部門(mén)代碼，若不分部核算，則輸入空；
　　E、 申報年月：即退稅所屬期的，概念四位，如：9710；
　　F、 序號：不足4位，請前補零，如：0065即第65條。"企業(yè)碼＋部門(mén)碼＋申報年月＋序號"保護唯一；
　　G、 出口fa票：不可為空；
　　H、 報關(guān)單號：9位編號＋3位項號（001，002，003....）；
　　I、 關(guān)單離境日期：暫不填；
　　J、 核xiao單號：9位；中間斜杠不填；
　　K、 商品代碼：企業(yè)自加商品需先在商品碼維護中追加；
　　M、 商品名稱(chēng)：系統自動(dòng)顯示；
　　N、 數量：實(shí)際出口發(fā)貨數量；
　　O、 代理證明號：委托出口時(shí)取得的對方開(kāi)具的《代理出口證明》的編號；
　　其余字段暫不填。
　　2、派生特殊數據類(lèi)型一消費稅申報明細數據
　　在申報系統或審核系統都是由增值稅申報明細直接生成，故企業(yè)申報數據時(shí)，可忽略此部分數據。
　　3、委托加工數據的申報
　　委托加工出口貨物申報退稅的方法與一般貿易退稅申報基本相同，只在出口fa票號前加"WT"以示區別。具體填報時(shí)根據《委托加工出口貨物申報表》中的每筆委托加工業(yè)務(wù)逐行填報。即對一筆委托加工出口貿易，其相應組成的原、輔材料及加工費各一行分開(kāi)填報。其中，同一筆委托加工貿易在填報登錄表時(shí)，其出口fa票號、報關(guān)單號、核xiao單號、銷(xiāo)售期、代理證明號、遠期收匯證明號等項所填報的內容相同；其余商品代碼、商品名稱(chēng)、計量單位、出口數量、退稅率、可退稅額等項則按對應原、輔材料及加工費的實(shí)際數據填報，原輔材料的出口數量應填報所耗用的材料數量，加工費的出口數量按成品的實(shí)際出口數量填報。